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在台灣的奇摩理財中的個人理財，最近做了一個「特別企畫」，邀請「理財專家」發表許多實用、易懂的理財文章，其中有一篇標題是「境外保單的高利誘惑」，作者在文章對於境外保單的評論，似乎比以前看到一般記者亂寫的要來得專業、中肯。

在這節錄一部份內容，並以此做延伸討論，原文標題「境外保單的高利誘惑」，作者「奇摩理財特約作家 黃逸強」，網址 http://tw.money.yahoo.com/special_article/adbf/d_a_091027_41_1qkxd

節錄內容——————————————————

投資境外保單應注意事項

一、境外保單無法享有本國稅法，每人每年保費有2.4萬元免稅額的扣除。
二、通常只販賣主壽險，並沒有其他的附加醫療險，保戶應考慮自己的需求。
三、境外保單不受財政部管轄，業務人員並不需要資格認證，素質良莠不齊。
四、無法受到我國保險法完整的保護，若有理賠糾紛時保戶需逕洽國外辦理。
五、購買境外保單通常是以外幣計價，須自行承擔匯率的風險。
六、因查證困難，可能買到假保單或無效保單，會讓投資血本無歸。
七、若承攬人員離職或經辦公司結束營業，可能變成國際孤兒保單。
八、雖然保單有中文翻譯，但內容應仍以英文為主，若翻譯時詞不達意或有未盡事宜，都會影響保戶的權益。

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延伸探討

1a、每人每年2.4萬元的保費列舉扣除額，在年保費支出超過2.4萬元以上的部份，不論是境外保單保費支出或是國內的「地上保單」保費支出，都沒有意義，因為是每人每年2.4萬元的扣除額。這包括人壽保險(投資型保單、儲蓄分紅保單、終身壽險、定期壽險)、健康保險(定期或終身醫療險、重大疾病險、防癌險)、傷害保險(意外險、旅遊平安險)及年金保險的保險費，而且還包含勞保、就業保險、軍公教保險、農保、學生平安保險、國民年金保險等，以上這些保險的保費支出，申請綜合所得稅時如果捨棄標準扣除額，而使用列舉扣除額時，年保費支出在2.4萬元以下，依實際支出保費扣除，如果年保費支出總額在2.4萬元以上，則以2.4萬元計算。

1b、參考財政部稅務入口網中，綜合所得稅節稅手冊有關扣除額的說明，民眾若採取列舉扣除申報所得稅，每人每年有二萬四千元的保險費列舉扣除額；至於健保費則可全額扣除，沒有金額限制。

結論: 用列舉扣除額中，關於每人每年保費支出有2.4萬元的額度，光是一般人買的「地上保單」保費都超過2.4萬元以上，所以如果真的想買境外保單，又去考慮這2.4萬元的列舉扣除額，實質意義不大。

2a、壽險以外的保險需求，如醫療險、意外險就用台灣本地的保單來規劃，這是聰明的做法，可以用最少的保險預算，得到最大的保障。

3a、境外保單業務人員的平均素質比國內一般壽險從業人員還要差，這是一個不爭的事實。沒有基本的認證考試，業務人員不是每個都有足夠的壽險專業基礎，並且獲得境外保單足夠且正確的教育訓練。這點是境外保單的準保戶要特別留意的地方，尤其是境外保單的相關資訊並不如國內一般的壽險保單容易取得，境外保單的保戶可能因此對於保單的內容有所誤解或認識不清。

4a、不論是國內的壽險保單或是所謂的「地下保單」，只是要「壽險」保單，基本上理賠糾紛是不容易發生的，容易發生糾紛的是醫療險跟意外險的理賠。如果投保當時被保險人依要保書上的要求，各個健康狀況都誠實告知，則只要不是在規定期限內(國內壽險保單一般是寫兩年，而境外保單則從一年到三年不等的要求)因自殺的原因而死亡，則在保單有效期間被保險人死亡則可獲得理賠。這個部份實在很難產生爭議，因為「壽險」的理賠就是針對被保險人的「死亡發生」來理賠，就算是被保險人自殺死亡，如果是發生在保單的自殺條款規定的時間以上(一年到三年不等，要看各別保單的規定)，也是可以獲得理賠的。

4b、二十幾年來，台灣這邊有關境外保單的討論，幾乎每個都會談到「理賠糾紛」，不知是不是因為台灣自己的理賠糾紛很多，所以容易做這樣的聯想。至少，幾十年下來，從沒聽說一個理賠糾紛的實例，但是每一篇談到境外保單的報導文章，幾乎一定就會說「如果」理賠糾紛就要到國外去打官司。

4c、台灣的法律精神跟歐美國家是不一樣的，在歐美國家常有小蝦米告倒大財團獲得鉅額理賠的案例，或是有檢察官針對大企業提起的的集體訴訟，但在台灣這樣的案例似乎沒有發生過(如果讀者大人你知道有，請提供相關案例網址，感謝指教)。

5a、地球村的世界早已來臨，民眾資產分散幣別計價是分散風險的做法，尤其是「保單」一般人並不會如「投資」商品一樣，投放過大比例的資產在上面。資產的一部份做外幣配置，應是正確的做法而無所謂的「匯率風險」。

6a、在台灣地區，不論是地上或是地下保單，很少聽說發生有所謂的「假保單」事件。這一點可能是作者參考有關境外保單在大陸發展的現象，有興趣的人去google一下就可以看到簡體網頁的相關報導，據大陸媒體報導，在大陸地區「假保單」的情形是有發生的。可能是因為一般民眾在知識教育程度、資訊取得管道上，兩岸存在差異，導致「假保單」只在大陸發生，而在台灣是比較沒聽說的。

6b、但是如同國內保險公司也曾發生過的案例，有保險業務員挪用客戶保費的狀況發生。不論是買什麼樣的保單，保戶都不應該把現金交給業務人員，或是匯款到保險公司以外的任何第三者，以免中間出問題。只要客戶支付保費直接且安全的進入保險公司的帳戶，一般也不容易產生假保單的情形，因為不法之徒的目標應該不是要給保戶一張假的保單，他的目標是要詐取錢財，所以只要在支費保費時特別留意一下，應是不會有不必要的風險發生。

7a、國際孤兒保單。事實上這個問題非常嚴重，我們如果以十年來考量，請問你的保險業務員在十年之後，他仍然堅守在保險崗位上嗎?境外保單的保戶在售後服務方面，比起國內一般的保戶存在更大的挑戰。國內的保戶如果成了孤兒保單，一般會有保險公司的客服人員來接手服務，不論是繳費、查詢、變更、理賠等申請，應都沒什麼問題。可是如果是境外保單呢?境外保單發單的保險公司如果是在美國，一般是有華語服務專線，但因為台灣跟美國有時差的關係，必須在台北時間晚上，美國上班的時間才會有華語客服接電話，其他的時間會轉到語音信箱，而如果寫email聯絡也是寫中文即可。而如果是行政中心設在香港的保險公司，因台北跟香港沒有時間，所以白天就可以打電話，一般香港說國語、廣東話或是英語都可以的，寫信也是用中文來書寫即可。要買境外保單的人，這些連繫的資料應該要問清楚，以備日後需要可以自己跟保險公司取得連繫。

8a、基本上境外保單都有中、英對照，但以英文為主是沒錯。但是axa國衛人壽提供中文及英文兩個版本的保單可供選擇，如果有爭議的時候，以客戶手上持有的保單版本為主，也就是說可以選擇中文保單，而萬一有爭議時，以中文保單所載為準。

其實買境外保單還是比較麻煩些，如果怕麻煩的，也是可以選擇買台灣國內貴兩、三倍以上的保單，有了糾紛還可以在台灣打官司。